Среда, 15.08.2018, 00:03Приветствую Вас Гость | RSS
Центр дополнительного образования
Меню сайта
Наш опрос
Помог ли вам матерал размещенный на сайте в изучении конфигурации "Управление торговлей"?
Всего ответов: 39
Статистика

Онлайн всего: 1
Гостей: 1
Пользователей: 0
Реклама

Платный раздел - Урок 11 (2015)


Урок 11 (На основе релиза 1С: Управление торговлей 11.1.10.153)

1-я часть "Инвентаризация наличных денежных средств в кассе. Кассовая книга."



2-я часть "Самостоятельная работа № 1"



3-я часть "Порча товаров. Инвентаризация на складе"



Кассовая книга – это учетная ведомость, предназначенная для регистрации операций по поступлению и выдаче наличных денежных средств в организации. Порядок ведения кассовой книги регулируется ч.III Порядка ведения кассовых операций в РФ.

В конце каждого рабочего дня кассиром рассчитываются итоги зарегистрированных за день кассовых операций, и выводится остаток денег в кассе на следующее число. Эти данные вносятся в кассовую книгу, после чего второй (отрывной) экземпляр листов книги (содержащий копию записей) отрывается и передается в бухгалтерию в качестве отчета кассира вместе с приходными и расходными кассовыми документами.

Подчистки и неоговоренные исправления в кассовой книге не допускаются. Сделанные исправления заверяются подписями кассира, а также главного бухгалтера организации. Согласно ч.III Порядка ведения кассовых операций в РФ допускается ведение кассовой книги автоматизированным способом (например в программе 1С:Бухгалтерия). При этом способе листы кассовой книги формируются автоматически, на основании зарегистрированных в программе кассовых документов. В соответствии с требованиями порядка ведения кассовой книги необходимо к началу следующего рабочего дня формировать в программе и выводить на печать вкладной лист кассовой книги и отчет кассира. Сформированные листы должны иметь одинаковое содержание и включать все реквизиты, предусмотренные формой кассовой книги. Нумерация листов кассовой книги в программе должна осуществляться автоматически в порядке возрастания с начала года.

Вкладной лист книги, сформированный последним за месяц, должен содержать общее количество листов кассовой книги, сформированных за прошедший месяц, а вкладной лист, формированный последним за год - общее количество листов книги за год.

После распечатки отчета кассира и вкладного листа кассир обязан проверить правильность составления указанных документов, подписать их и передать отчет кассира вместе с приходными и расходными кассовыми документами в бухгалтерию под расписку во вкладном листе кассовой книги. Сформированные вкладные листы кассовой книги брошюруются в хронологическом порядке. Общее количество листов за год заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера предприятия и книга опечатывается.

Контроль за правильным ведением кассовой книги возлагается на главного бухгалтера предприятия.

Что такое приходный кассовый ордер

Приходный кассовый ордер (ПКО) – это документ, который используется для оформления поступления наличных денежных средств в кассу предприятия.

Данный документ выписывается от руки либо заполняется на компьютере сотрудником бухгалтерии в одном экземпляре. Помарки и любые исправления не допускаются. ПКО и отрывная квитанция к приходному кассовому ордеру подписываются главным бухгалтером либо уполномоченным лицом, а также кассиром и заверяются печатью кассира следующим образом: основная часть печати размещается на отрывной квитанции, краешек заходит на сам ПКО. Затем приходный кассовый ордер регистрируется в журнале регистрации расходных и приходных кассовых документов (форма № КО-3). После поступления наличных денежных средств в кассу кассир отрывает по линии отреза квитанцию к ПКО и вручает ее лицу, который внес деньги, сам ПКО остается в кассе.

Бланк приходного кассового ордера имеет унифицированную форму № КО-1. Он содержит отрывную квитанцию, которая выдается лицу, вносящему деньги.

Приведем инструкцию по заполнению приходного кассового ордера:

в графе «Организация» указываем полное наименование организации, выдавшей приходник в соответствии с учредительными документами;

в поле «Структурное подразделение» пишем название структурного подразделения предприятия, выдавшего ПКО (при его отсутствии в данной строке ставим прочерк);

в графе «Номер документа» указываем порядковый номер ПКО в соответствии с журналом регистрации приходных и расходных кассовых документов (нумерация ПКО должна быть непрерывной);

в строке «Дата составления» проставляем дату поступления налички в кассу арабскими цифрами в следующем формате: ДД.ММ.ГГГГ.;

в поле «Дебет» ставим номер бухгалтерского счета, по дебету которого приходуются наличные денежные средства (как правило, это счет 50 - «Касса») (данное поле не является обязательным);

в графе «Кредит» указываем код структурного подразделения, на которое приходуются деньги (при его отсутствии в данной строке ставим прочерк); номер корреспондирующего счета, субсчета, по кредиту которого отражается поступление налички в кассу; код аналитического учета по корреспондирующему счету (если применение таких кодов не предусмотрено в организации, ставим прочерк);

в строке «Сумма, руб. коп.» указываем поступающую в кассу денежную сумму цифрами;

в поле «Код целевого назначения» заносим код назначения использования поступивших в кассу денежных средств (если применение таких кодов не предусмотрено в организации, ставим прочерк);

в графе «Принято от» указываем наименование организации и ФИО лица, передающего деньги в кассу организации (в случае если денежные средства принимаются от работника сторонней организации) либо только ФИО (в случае если деньги принимаются от сотрудника организации, выписавшей ПКО);

в строке «Основание» пишем содержание хозяйственной операции (например: оплата по договору, заем по договору, розничная выручка и т.п.);

в графе «Сумма» указываем прописью с заглавной буквы сумму (в рублях) поступивших денежных средств в кассу предприятия, копейки пишем цифрами. Следует отметить, если после указания суммы в рублях осталось свободное место в строке, его прочеркиваем;

в строке «В том числе» прописываем цифрами сумму НДС, в случае если операция налогом не облагается, пишем «Без налога (НДС)»;

в графе «Приложение» указываем реквизиты прилагаемых первичных документов (если таковые имеются).

Отрывная квитанция к приходному кассовому ордеру заполняется по такой же схеме, как и сам ПКО.

Расходный кассовый ордер.

Расходный кассовый ордер используется для оформления выдачи наличных денег из кассы организации. Расходный кассовый ордер выписывается в одном экземпляре работником бухгалтерии, как правило, кассиром, подписывается руководителем организации и главным бухгалтером или лицами, ими уполномоченными.

Сформированный расходный кассовый ордер регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма № КО-3).

Помарки и исправления, хотя бы и оговоренные, в расходном кассовом ордере не допускаются. Выдача денег по расходному кассовому ордеру может производиться только в день его составления. Ниже приведены правила заполнения полей расходного кассового ордера: Организация – указывается наименование организации. Структурное подразделение – указывается структурное подразделение организации, в котором сформирован расходный кассовый ордер. Номер документа – содержит порядковый номер расходного кассового ордера. При формировании расходных кассовых ордеров должна обеспечиваться непрерывная нумерация документов. Дата составления – указывается дата формирования расходного кассового ордера. Код структурного подразделения – указывается код подразделения, с которого расходуются денежные средства. Корреспондирующий счет, субсчет – указывается дебетовый счет бухгалтерской проводки, формируемой на основании ордера. Код аналитического учета – указывается объект аналитического учета корреспондирующего счета. Кредит – указывается кредитовый счет бухгалтерской проводки, формируемой на основании ордера. Как правило, в данном поле указывается бухгалтерский счет 50.1 «Касса». Сумма, руб. коп. – указывается сумма расходуемых из кассы денег цифрами.

Выдать – указывается лицо (фамилия, имя, отчество), которому выдаются наличные денежные средства.

Основание – указывается содержание хозяйственной операции (назначение использования денежных средств).

Сумма - указывается с начала строки с заглавной буквы сумма поступления прописью в рублях, при этом слово "рубль" ("рублей", "рубля") не сокращается, копейки указываются цифрами, слово "копейка" ("копейки", "копеек") также не сокращается. Если сумма прихода номинирована в валюте "рубль" заменяется на наименование валюты.

Приложение – содержит перечисление прилагаемых первичных и других документов с указанием их номеров и дат составления.

Получил – указывается сумма выданных денежных средств прописью. Поле заполняется лицом, получающим денежные средства по расходному кассовому ордеру.

По – указывается наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя.

Инвентариза́ция — это проверка наличия имущества организации и состояния её финансовых обязательств на определённую дату путём сличения фактических данных с данными бухгалтерского учёта. Это основной способ фактического контроля за сохранностью имущественных ценностей и средств.

Нормативным документом, регламентирующим порядок и правила проведения инвентаризации в российских организациях, является приказ министра финансов Российской Федерации от 13.06.1995 № 49, утвердивший «Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств». Вопросы, не урегулированные указанной инструкцией, могут раскрываться в локальных нормативных актах по организации внутреннего контроля. Многие организации проводят инвентаризацию ежемесячно или ежеквартально, но все предприятия должны проводить инвентаризацию ежегодно.

Инвентаризация может являться объектом аутсорсинга. Сторонние специализированные компании имеют свою технологию и методологию проведения инвентаризации, специализированное дорогостоящее программное обеспечение и оборудование, а также профессионально обученный штат специалистов, оплата труда которых бывает ниже, чем оплата складских и офисных сотрудников, которые часто привлекаются на инвентаризации.

Вход на сайт
Поиск

Календарь
«  Август 2018  »
ПнВтСрЧтПтСбВс
  12345
6789101112
13141516171819
20212223242526
2728293031